公司治理

委員會 - 審計委員會

世界先進現任審計委員會成員為獨立董事劉文正先生、獨立董事史欽泰先生及獨立董事金聯舫先生三人所組成。

審計委員會設立主旨在強化董事會之監督功能,設立目的為監督下列事項:

獨立董事與內部稽核主管之溝通

獨立董事至少每季召開一次審計委員會,與內稽主管舉行閉門會議;就公司內部稽核執行狀況、各單位自行評估情形及環安衛執行情形進行討論溝通。

內稽主管每月將年度稽核計畫查核與追蹤報告交付獨立董事查閱,若遇重大違規情事,將立即作成報告陳核並通知獨立董事,並視需要召開會議。

歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
2020

11/03/2020

溝通要點
  • 2020年度第三季稽核業務執行結果報告及討論
  • 審核2021年度稽核計畫
執行情形

第1項無需追蹤
第2項2021年度稽核計畫已於11月份董事會通過

08/04/2020

溝通要點
  • 2020年度第二季稽核業務執行結果報告及討論
執行情形

無需追蹤

04/27/2020

溝通要點
  • 2020年度第一季稽核業務執行結果報告及討論
執行情形

無需追蹤

02/20/2020

溝通要點
  • 2019年度稽核業務執行結果報告及討論
  • 審核2019年度內部控制制度有效性之考核及同意內控設計及執行均為有效之聲明書
  • 審核內部控制制度增訂及修訂建議
執行情形

第1項無需追蹤
第2項及第3項經審計委員會審核確認後,已於2月份董事會通過

2019

10/29/2019

溝通要點
  • 2019年度第三季稽核業務執行結果報告及討論
  • 審核2020年度稽核計畫
執行情形

第1項無需追蹤
第2項2020年度稽核計畫已於10月份董事會通過

07/29/2019

溝通要點
  • 2019年度第二季稽核業務執行結果報告及討論
執行情形

無需追蹤

04/29/2019

溝通要點
  • 2019年度第一季稽核業務執行結果報告及討論
執行情形

無需追蹤

01/28/2019

溝通要點
  • 2018年度稽核業務執行結果報告及討論
  • 審核2018年度內部控制制度有效性之考核及同意內控設計及執行均為有效之聲明書
  • 審核內部控制制度增訂及修訂建議
執行情形

第1項無需追蹤
第2項及第3項經審計委員會
審核確認後,已於1月份董事會通過

2018

10/29/2018

溝通要點
  • 2018年度第三季稽核業務執行結果報告及討論
  • 審核2019年度稽核計畫
執行情形

第1項無需追蹤
第2項2019年度稽核計畫已於10月份董事會通過

08/06/2018

溝通要點
  • 2018年度第二季稽核業務執行結果報告及討論
執行情形

無需追蹤

04/30/2018

溝通要點
  • 2018年度第一季稽核業務執行結果報告及討論
  • 董事會、功能性委員會、董事長、總經理及副總經理之核決權限報告
執行情形

無需追蹤

02/05/2018

溝通要點
  • 2017年度稽核業務執行結果報告
  • 審核2017年度內部控制制度有效性之考核及同意內控設計及執行均為有效之聲明書
  • 審核內部控制制度增訂及修訂建議
執行情形

第1項無需追蹤
第2項及第3項經審計委員會審核確認後,已於2月份董事會通過

2017

11/06/2017

溝通要點
  • 2017年度第三季稽核業務執行結果報告及討論
  • 審核2018年度稽核計畫
執行情形

2018年度稽核計畫已於11月份董事會通過

07/28/2017

溝通要點
  • 2017年度第二季稽核業務執行結果報告及討論
執行情形

無需追蹤

05/05/2017

溝通要點
  • 2017年度第一季稽核業務執行結果報告及討論
執行情形

無需追蹤

02/21/2017

溝通要點
  • 2016年度稽核業務執行結果報告及討論
  • 審核2016年度內部控制制度聲明書
  • 審核內部控制制度修訂
執行情形

2016年度內部控制制度聲明書及內部控制制度修訂已於2月份董事會通過

2016

11/01/2016

溝通要點
  • 2016年第三季稽核業務執行結果報告及討論
  • 審核2017年度稽核計劃
執行情形

2017年度稽核計劃已於11月份董事會通過

07/26/2016

溝通要點
  • 2016年度第二季稽核計畫執行狀況及內部稽核報告
  • 請公司留意 [反避稅條款] 推動時程、預做因應
執行情形

將持續關注、預做因應

05/03/2016

溝通要點
  • 2016年度第一季稽核計畫執行狀況及內部稽核報告
  • 委員建議修訂 [審計委員會組織規程],使其涵蓋營業報告書及盈餘分派或虧損撥補之職權
執行情形

已修訂並於8月份董事會通過

01/27/2016

溝通要點
  • 2015年度稽核計畫執行狀況及內部稽核報告
  • 安排將本公司風險管理機制向友廠適度分享
執行情形

已於4月份辦理經驗分享會議

獨立董事與會計師之溝通

獨立董事每季於審計委員會與會計師舉行閉門會議;會計師報告公司及被投資公司財務報表查核/核閱結果,並就查核/核閱之方式及範圍、重大之會計估計、會計原則之選擇或變動、與管理當局討論之重大議題、有無重大之調整事項、與管理當局是否存有歧見、查核/核閱過程中有無遭遇困難、重大暴險對財務報表之可能影響、證管及稅務法令變動及會計師獨立性聲明等事項與獨立董事進行溝通。

歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要
2020

11/03/2020

溝通要點
  • 2020年第三季合併財務報表核閱結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
  • 新修正法令報告
執行情形

無需追蹤

08/04/2020

溝通要點
  • 2020年第二季合併財務報表核閱結果報告及討論。
  • 檢視簽證會計師之獨立性
  • 新修正相關法令報告
執行情形

無需追蹤

04/27/2020

溝通要點
  • 2020年第一季合併財務報表核閱結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
  • 新修正相關法令報告
執行情形

無需追蹤

02/20/2020

溝通要點
  • 2019年度個體及合併財務報表查核結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
  • 關鍵查核事項報告及討論
  • 新修正相關法令報告
執行情形

無需追蹤

2019

10/29/2019

溝通要點
  • 2019年第三季合併財務報表核閱結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
  • 2019年度關鍵查核事項討論
  • 新修正法令報告
執行情形

無需追蹤

07/29/2019

溝通要點
  • 2019年第二季合併財務報表核閱結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
  • 新修正法令報告
執行情形

無需追蹤

04/29/2019

溝通要點
  • 2019年第一季合併財務報表核閱結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
  • 新修正法令報告
執行情形

無需追蹤

01/28/2019

溝通要點
  • 2018年度個體及合併財務報表查核結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
  • 關鍵查核事項報告及討論
  • 新修正法令報告
執行情形

無需追蹤

2018

10/29/2018

溝通要點
  • 2018年第三季合併財務報表核閱結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
  • 2018年度關鍵查核事項討論
  • 新修正相關法令檢視
執行情形

無需追蹤

08/06/2018

溝通要點
  • 2018年第二季合併財務報表核閱結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
  • 重要法令修正彙總報告
  • 審計委員會要求簽證會計師於第四次定期審委會即提出本年度重要查核事項(KAM)擬議報告
執行情形

已將第4項溝通要點列入下次審委會計畫中

04/30/2018

溝通要點
  • 2018年第一季合併財務報表核閱結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
  • 新修正法令報告
執行情形

無需追蹤

02/05/2018

溝通要點
  • 2017年度個體及合併財務報表查核結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
  • 關鍵查核事項報告及討論
  • 檢視新增或修訂會計、稅務及治理相關法令及準則及其對營運之可能影響
執行情形

無需追蹤

2017

11/06/2017

溝通要點
  • 2017年第三季合併財務報表核閱結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性及服務績效
  • 會計師輪調報告
  • 關鍵查核事項報告
  • 新修正法令及新IFRS之適用及其對公司財務報告之影響報告
執行情形

無需追蹤

07/28/2017

溝通要點
  • 2017年第二季合併財務報表核閱結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
執行情形

無需追蹤

05/05/2017

溝通要點
  • 2017年第一季合併財務報表核閱結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
執行情形

無需追蹤

02/21/2017

溝通要點
  • 2016年度個體及合併財務報表查核結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
  • 報告查核報告中關鍵查核事項
  • 財政部修正公司研究發展支出適用投資抵減辦法報告
執行情形

無需追蹤

2016

11/01/2016

溝通要點
  • 2016年度第三季合併財務報表核閱結果報告及討論
  • 檢視簽證會計師之獨立性
  • 討論「查核報告中關鍵查核事項」
執行情形

無需追蹤

07/26/2016

溝通要點
  • 2016年度第二季合併財務報表、被投資公司財務報表核閱報告討論
  • 截至2016/07/26止,未有影響本事務所超然獨立之情事,亦無違反可能影響本所超然獨立之情事
  • 立法院通過增訂 [反避稅條款] 報告
執行情形

無需追蹤

05/03/2016

溝通要點
  • 2016年度第一季合併財務報表、被投資公司財務報表核閱報告討論
  • 截至2016/05/03止,未有影響本事務所超然獨立之情事,亦無違反可能影響本所超然獨立之情事
  • 金管會發布106年認可國際財務報導準則及審計準則公報第57號適用時程報告
  • 證期局修正 [公司治理問答集-審計委員會篇] 報告
執行情形

無需追蹤

01/27/2016

溝通要點
  • 2015年度個體及合併財務報表、被投資公司財務報表查核報告討論
  • 截至2016/01/27止,未有影響本事務所超然獨立之情事,亦無違反可能影響本所超然獨立之情事
  • 公司章程關於員工酬勞修訂之解釋函令及產業創新條例修正報告
執行情形

無需追蹤